完成した別表五(二)

別表五(二)法人税額確定後の書き方。確定した、法人税及び地方法人税、道府県民税、市町村民税に、事業税も含め確定税額を記入して別表五(二)の完成です。

 

①〝「法人税及び地方法人税4」〟　確定した、法人税、地方法人税を記入して、「期末現在未納税額6」にも記入

 

②〝「道府県民税9」〟　確定した、道府県民税を記入して、「期末現在未納税額6」にも記入

 

③〝「市町村民税14」〟　確定した、市町村民税を記入して、「期末現在未納税額6」にも記入

 

④〝「損金の額に算入した納税充当金31」〟　確定した、法人税及び地方法人税、道府県民税、市町村民税に、事業税も含め確定税額を記入

 

⑤〝「計33」〟　31+32を記入

 

⑥〝「期末納税充当金41」〟　30+33-40を記入

別表五(二)完成　自平成31年4月1日至令和2年3月31日.

 

法人税(確定)	(4)	〝②当期発生税額〟　法人税と地方法人税の金額を記入7,893,000   〝⑥期末現在未納税額〟②の金額を記入7,893,000
道府県民税(確定)	(9)	〝②当期発生税額〟　道府県民税の金額を記入164,600   〝⑥期末現在未納税額〟　②の金額を記入164,600
市町村民税(確定)	(14)	〝②当期発生税額〟　市町村民税額の金額を記入692,700   〝⑥期末現在未納税額〟　②の金額を記入692,700

 

 

損金の額に算入した納税充当金	(31)	法人地方法人、道府県民、市町村民、事業、地方法人特別税等確定税額を記入11,865,400
計	(33)	(31)+(32)を記入11,865,400
期末納税充当金	(41)	(30)+(33)-(40)の金額を記入11,865,400(貸借対照表の未払法人税等と一致)

 

 

 

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