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1.法人税額確定前の書き方

別表五(一)法人税額を計算する前までの書き方。別表五(一)は、法人税額を計算する前までの記入と、計算した確定税額を記入して、完成まで2回に分け作成します。最初の作成は、前期の「差引翌期首現在利益積立金額」を当期の「期首現在利益積立金額」へ転記して、他の別表からも含め当期中の増減を記入します。

 

´燹1」「2」「3」瓠〜梓の別表五(一)「翌期首4」を「期首1」へ記入して、増減無

 

↓燹崗淪唇当金4」瓠〜梓の別表五(一)「翌期首4」を当期の「期首1」へ記入し「減2」へ記入、「増3」へ当期計上分を記入

 

燹崑狄Φ詆娑当金5」瓠〜梓の別表五(一)「翌期首4」を当期の「期首1」へ記入、期中支払分を「減2」へ記入、「増3」へ当期計上分を記入

 

き燹峽越損益金26」瓠〜梓の別表五(一)「翌期首4」を「期首1」へ記入して「減2」へ記入

 

キ燹崘疾能偲金27」瓠〜梓の別表五(一)「翌期首4」を「期首1」へ記入して「減2」へ記入

 

Ν燹嵬で舎/誉28」瓠〜梓の別表五(一)「翌期首4」を「期首1」へ記入、「減2」は中間納付分をプラス記入、「増3」へ中間納付額を記入

 

Л燹嵬で柴刺楔民税29」瓠〜梓の別表五(一)「翌期首4」を「期首1」へ記入、「減2」は中間納付分をプラス記入、「増3」へ中間納付額を記入

 

┃燹嵬で嫉堋村民税30」瓠〜梓の別表五(一)「翌期首4」を「期首1」へ記入、「減2」は中間納付分をプラス記入、「増3」へ中間納付額を記入

 

燹峪駛楸睨瑤禄仍餠32」瓠ヾ首資本金又は出資金を記入、差引翌期首現在資本金等の額へ記入

2.別表へ記入

最初の別表五(一) 自平成29年4月1日至30年3月31日

 

利益積立金額の計算に関する明細書
最初の別表五(一)利益準備金他の欄

 

利益準備金 (1)

爿ヾ首現在利益積立金額瓠〜梓の別表5-1「差引翌期首現在利益積立金額ぁ廚龍盂2,500,000

 

爿ず弘翌期首現在利益積立金額瓠´-+の金額2,500,000

役員退職積立金 (2)

爿ヾ首現在利益積立金額瓠〜梓の別表5-1「差引翌期首現在利益積立金額ぁ廚龍盂20,000,000

 

爿ず弘翌期首現在利益積立金額瓠´-+の金額20,000,000

別途積立金 (3)

爿ヾ首現在利益積立金額瓠〜梓の別表5-1「差引翌期首現在利益積立金額ぁ廚龍盂13,000,000

 

爿ず弘翌期首現在利益積立金額瓠´-+の金額13,000,000

賞与引当金 (4)

爿ヾ首現在利益積立金額瓠〜梓の別表5-1「差引翌期首現在利益積立金額ぁ廚龍盂2,500,000

 

爿減瓠〜梓賞与引当金の金額(別表4の減算留保の額)2,500,000

 

爿A瓠‥期賞与引当金の金額(別表4の加算留保の額)3,000,000

 

爿ず弘翌期首現在利益積立金額瓠´-+の金額3,000,000

退職給付引当金 (5)

爿ヾ首現在利益積立金額瓠〜梓の別表5-1「差引翌期首現在利益積立金額ぁ廚龍盂2,250,000

 

爿減瓠ヾ中に支払った退職金額(別表4の減算留保の額)500,000

 

爿A瓠‥期分の期末退職給付費用の金額(別表4の加算留保の額)700,000

 

爿ず弘翌期首現在利益積立金額瓠´-+の金額2,450,000

 

最初の別表五(一)繰越損益金・納税充当金・未納法人税等・資本金又は出資金の欄

 

 

繰越損益金 (26)

爿ヾ首現在利益積立金額瓠〜梓の別表5-1「差引翌期首現在利益積立金額ぁ廚龍盂101,680,690

 

爿減瓠´,龍盂101,680,690

 

爿A瓠)/誉燃猟蠍綉入

 

爿ず弘翌期首現在利益積立金額瓠)/誉燃猟蠍綉入-+の金額

納税充当金 (27)

爿ヾ首現在利益積立金額瓠〜梓の別表5-1「差引翌期首現在利益積立金額ぁ廚龍盂12,109,700

 

爿減瓠´,龍盂12,109,700

 

爿A瓠)/誉燃猟蠍綉入

 

爿ず弘翌期首現在利益積立金額瓠)/誉燃猟蠍綉入-+の金額

未納法人 (28)

爿ヾ首現在利益積立金額瓠〜梓の別表5-1「差引翌期首現在利益積立金額ぁ廚龍盂暸8,188,800

 

爿減瓠´ヾ首現在利益積立金額+Aの中間分の金額=△10,761,800

 

爿A瓠(棉5-2の3中間△龍盂暸2,573,000

 

爿ず弘翌期首現在利益積立金額瓠)/誉燃猟蠍綉入-+の金額

未納道府県民税 (29)

爿ヾ首現在利益積立金額瓠〜梓の別表5-1「差引翌期首現在利益積立金額ぁ廚龍盂347,900

 

爿減瓠´ヾ首現在利益積立金額+Aの中間分の金額=△531,500

 

爿A瓠(棉5-2の計11△龍盂暸183,800

 

爿ず弘翌期首現在利益積立金額瓠)/誉燃猟蠍綉入-+の金額

未納市町村民税 (30)

爿ヾ首現在利益積立金額瓠〜梓の別表5-1「差引翌期首現在利益積立金額ぁ廚龍盂924,100

 

爿減瓠´ヾ首現在利益積立金額+Aの中間分の金額=△1,277,100

 

爿A瓠(棉5-2の14中間△龍盂暸353,000

 

爿ず弘翌期首現在利益積立金額瓠)/誉燃猟蠍綉入-+の金額

差引合計金額 (31)

爿ヾ首現在利益積立金額瓠〜梓の別表5-1「差引翌期首現在利益積立金額ぁ廚龍盂144,579,790

 

爿減瓠―弔侶彎紊ら4+5+26+27-28-29+30の金額104,219,990

 

爿A瓠)/誉燃朿猟蠍綉入

 

爿ず弘翌期首現在利益積立金額瓠)/誉燃朿猟蠍綉入

 

資本金等の額の計算に関する明細書

資本金又は出資金 (32)

爿ヾ首資本金又は出資金畫梓の「ず弘翌期首現在資本金等の額」を記入

 

爿ず弘翌期首現在資本金等の額甅-+の金額

 

 

 

記事はここまでです。

 

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