完成した別表五(一)

別表五(一)法人税額確定後の書き方。確定した、法人税及び地方法人税、道府県民税、市町村民税の確定税額を記入、事業税も含めた納税充当金を記入、繰越損益金を記入して別表五(一)完成です。

①〝「繰越損益金26」〟「期首現在利益積立金額1」+完成した別表四「当期利益又は欠損の額1」を「増3」と「差引翌期首現在利益積立金額4」へ記入

②〝「納税充当金27」〟　別表五(二)「損金の額に算入した納税充当金31」を「増3」と「差引翌期首現在利益積立金額4」へ記入

③〝「未納法人税28」〟　別表五(二)「確定4」を「増3」確定へ記入

④〝「未納道府県民税29」〟　別表五(二)「確定9」を「増3」確定へ記入

⑤〝「未納市町村民税30」〟　別表五(二)「確定14」を「増3」確定へ記入

別表五(一)完成

○株主資本等変動計算書
繰越利益剰余金
当期首残高　101,680,690
当期変動額　 34,084,001(当期純利益)
当期末残高　135,764,691

繰越損益金	(26)	〝③増〟　確定税額を経理処理後の株主資本等変動計算書「繰越利益剰余金」の当期末残高を記入135,764,691 〝④差引翌期首現在利益積立金額〟　①－②+③の計算金額を記入135,764,691
納税充当金	(27)	〝③増〟　別表5-2の「損金の額に算入した納税充当金(31)」の金額を記入11,865,400 〝④差引翌期首現在利益積立金額〟　①－②+③の計算金額を記入11,865,400
法人税(確定)	(28)	〝③増〟　別表5-2の「法人税及び地方法人税(4)」②の金額を確定に記入△7,893,000 〝④差引翌期首現在利益積立金額〟　①－②+③の計算金額を記入△7,893,000
道府県税(確定)	(29)	〝③増〟　別表5-2の道府県民税「(9)」の②の金額を確定に記入△164,600 〝④差引翌期首現在利益積立金額〟　①－②+③の計算金額を記入△164,600
市町村税(確定)	(30)	〝③増〟　別表5-2の「市町村民税(14)」の②の金額を確定に記入△692,700 〝④差引翌期首現在利益積立金額〟　①－②+③の計算金額を記入△692,700
差引合計	(31)	〝③増〟　縦の計4+5+26+27-28-29-30の計算金額を記入139,469,991 〝④差引翌期首現在利益積立金額〟　横の計①－②+③の計算金額を記入179,829,791

記事はここまでです。